Od jakiej kwoty darowizna jest bez podatku? To zależy od tego, kto przekazuje darowiznę oraz do jakiej grupy podatkowej należy obdarowany. Polskie przepisy przewidują różne limity zwolnień.
Grupy podatkowe a darowizna
W przypadku darowizn obowiązują trzy grupy podatkowe. Każda z nich ma inną kwotę wolną od podatku.
Grupa I – najbliższa rodzina
Do tej grupy należą m.in. rodzice, dzieci, małżonek, dziadkowie oraz rodzeństwo. Dla tej grupy możliwe jest całkowite zwolnienie z podatku, niezależnie od kwoty, pod warunkiem zgłoszenia darowizny.
Darowizna od rodziców lub małżonka może być w 100% bez podatku, jeśli zostanie zgłoszona w terminie 6 miesięcy.
Grupa II – dalsza rodzina
Do tej grupy należą m.in. wujkowie, ciotki, kuzyni. W tym przypadku obowiązuje limit kwoty wolnej, po którego przekroczeniu należy zapłacić podatek.
Grupa III – osoby niespokrewnione
Dla osób niespokrewnionych limit zwolnienia jest najniższy. Po jego przekroczeniu darowizna podlega opodatkowaniu.
Jakie są aktualne kwoty wolne od podatku?
Kwoty wolne od podatku (łącznie z darowiznami od jednej osoby w ciągu 5 lat) wynoszą:
- Grupa I: brak limitu – pełne zwolnienie po zgłoszeniu,
- Grupa II: 27 090 zł,
- Grupa III: 5 733 zł.
Przykład: jeśli kuzyn przekaże Ci 30 000 zł, nadwyżka ponad limit będzie podlegała opodatkowaniu.
Czy trzeba zgłaszać darowiznę, jeśli mieści się w limicie?
W przypadku najbliższej rodziny zgłoszenie jest konieczne, aby skorzystać z pełnego zwolnienia. Dla pozostałych grup zgłoszenie bywa wymagane po przekroczeniu limitu.
Darowizna a przelew bankowy
W przypadku darowizn pieniężnych warto przekazać środki przelewem bankowym. Ułatwia to udokumentowanie otrzymania pieniędzy i ewentualne zgłoszenie.
Podsumowanie
Kwota darowizny wolna od podatku zależy od stopnia pokrewieństwa. Najbliższa rodzina może skorzystać z pełnego zwolnienia, pod warunkiem zgłoszenia darowizny w terminie. Dla pozostałych osób obowiązują konkretne limity.
Artykuł ma charakter informacyjny i nie stanowi porady podatkowej.
